Pflichtteil und Pflichtteilsergänzung berechnen

Pflichtteil und Pflichtteilsergänzung berechnen

Mandantenfragen beim Kaltstart

1. Wer ist der Erblasser und wann ist der Erbfall eingetreten? Letzter gewöhnlicher Aufenthalt (Gerichtsstand)?
2. In welchem Verhältnis steht der Mandant zum Erblasser — Abkömmling, Ehegatte, Elternteil? Durch Testament oder Erbvertrag enterbt oder zu wenig bedacht?
3. Wer sind die übrigen Pflichtteilsberechtigten und die eingesetzten Erben?
4. Hat der Erblasser Schenkungen in den letzten 10 Jahren getätigt (§ 2325 BGB)? An wen und in welcher Höhe?
5. Liegt ein Bestandsverzeichnis nach § 2314 BGB vor oder muss es erst eingefordert werden?
6. Gibt es Vorausempfänge des Pflichtteilsberechtigten mit Anrechnungsbestimmung (§ 2315 BGB)?
7. Hat der Pflichtteilsberechtigte einen Pflichtteilsverzicht erklärt (§ 2346 BGB)?
8. Besteht ein Pflichtteilsentzugsgrund nach § 2333 BGB (Straftat gegen Erblasser, Erblasser-nahe Personen)?

• Was will der Mandant wirklich erreichen? (Nicht: was steht im Standardweg, sondern: welches Ergebnis ist fuer den Mandanten persoenlich/wirtschaftlich das beste? Manchmal ist der schnellere Vergleich besser als der formal "richtige" Weg.)

Rechtsgrundlagen

Norm	Inhalt
§ 2303 BGB	Pflichtteilsrecht — Geldanspruch in Höhe der Hälfte des gesetzlichen Erbteils
§ 2304 BGB	Ausschluss des Pflichtteils bei Zuwendung unter Auflage oder Bedingung
§ 2305 BGB	Pflichtteil bei Bedachtheit mit weniger als Pflichtteil — Ergänzungsanspruch
§ 2309 BGB	Ausschluss durch nähere Verwandte — Enkel nur bei Vorversterben der Kinder
§ 2311 BGB	Bewertungsstichtag — Wert des Nachlasses zum Zeitpunkt des Erbfalls
§ 2314 BGB	Auskunftsanspruch — Bestandsverzeichnis; SV-Bewertung auf Nachlasskosten
§ 2315 BGB	Anrechnung auf Pflichtteil — Vorausempfänge mit Anrechnungsbestimmung
§ 2316 BGB	Ausgleichung unter Abkömmlingen — gleichmäßige Behandlung
§ 2325 BGB	Pflichtteilsergänzung — Schenkungen letzter 10 Jahre; Abschmelzung 10 % je Jahr
§ 2326 BGB	Pflichtteilsergänzung bei Bedachtsein — Ergänzung bis zur vollen Hälfte
§ 2327 BGB	Anrechnung Eigengeschenke auf Ergänzungsanspruch
§ 2329 BGB	Direktanspruch gegen Beschenkte wenn Nachlass nicht ausreicht
§ 2332 BGB	Verjährung — 3 Jahre ab Kenntnis; 30 Jahre absolut
§ 2333 BGB	Pflichtteilsentzug — abschließende Gründe
§ 2346 BGB	Pflichtteilsverzicht — notariell beurkundeter Verzicht

Leitentscheidungen

Gericht	Aktenzeichen	Datum	Kernaussage
BGH IV. Zivilsenat	IV ZR 88/24	12.03.2025	Für die Entstehung des Pflichtteilsanspruchs (§ 199 Abs. 1 Nr. 1 BGB) ist § 2317 Abs. 1 BGB auch dann maßgebend, wenn der Berechtigte zum Zeitpunkt des Erbfalls aufgrund der gesetzlichen Ausübungssperre in § 1600d Abs. 5 BGB an einer Anspruchsdurchsetzung gehindert ist. Für den Pflichtteilsanspruch des nichtehelichen Kindes ist Kenntnis von der wirksamen Vaterschaftsanerkennung oder -feststellung erforderlich. Quelle: bundesgerichtshof.de / dejure.org.
BGH IV. Zivilsenat	IV ZR 93/24	02.07.2025	Zuwendung von Todes wegen an behandelnden Arzt nicht wegen Verstoß gegen § 32 (M)BO-Ä unwirksam; Berufsordnung kein § 134 BGB-Verbot; Testierfreiheit (Art. 14 GG) überwiegt. Quelle: bundesgerichtshof.de PM 2025/2025122.html.
Weitere Rechtsprechung	Live-Verifikation erforderlich	-	keine weitere Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und Aussage protokollieren

Prüfschema — Stufenweise Pflichtteilsberechnung

Vorab: Der untenstehende Workflow ist die typische Standardlinie. Wenn die Mandantenlage abweicht (siehe "Strategische Optionen" oben), sind die Schritte entsprechend zu verkuerzen, umzustellen oder durch ein anderes Skill zu ersetzen — der Workflow ist Leitfaden, nicht Pflichtprogramm.

Schritt	Prüfpunkt	Norm	Ergebnis
1	Pflichtteilsberechtigung prüfen	§ 2303 BGB	Wer ist berechtigt? Abkömmlinge / Ehegatte / Eltern
2	Gesetzliche Erbquote ermitteln	§§ 1924 ff. BGB	Quote je Berechtigtem
3	Pflichtteilsquote berechnen	§ 2303 Abs. 1 Satz 2	Hälfte der gesetzlichen Erbquote
4	Nachlasswert ermitteln	§ 2311 BGB	Aktiva minus Passiva am Todestag
5	Schenkungen letzter 10 Jahre hinzurechnen	§ 2325 BGB	Abschmelzung 10 % je Jahr
6	Pflichtteil berechnen	§§ 2303, 2311 BGB	Quote × Nachlasswert
7	Pflichtteilsergänzung berechnen	§ 2325 BGB	Quote × Schenkungswert
8	Anrechnung Vorausempfänge	§ 2315 BGB	Minderung Pflichtteil
9	Anrechnung Eigengeschenke	§ 2327 BGB	Minderung Pflichtteilsergänzung
10	Direktanspruch gegen Beschenkte prüfen	§ 2329 BGB	Wenn Nachlass insufficient
11	Verjährung prüfen	§ 2332 BGB	3 Jahre ab Kenntnis

Schritt 1 — Pflichtteilsberechtigte § 2303 BGB

Pflichtteilsberechtigt:

• Abkömmlinge des Erblassers (Kinder, Enkel wenn Kinder vorverstorben — § 2309 BGB)
• Ehegatte / eingetragener Lebenspartner (LPartG)
• Eltern des Erblassers — nur wenn keine Abkömmlinge vorhanden

Nicht pflichtteilsberechtigt: Geschwister, Großeltern, Stiefeltern, Stiefkinder (ohne Adoption)

Schritt 2 — Gesetzliche Erbquoten §§ 1924 ff. BGB

Konstellation	Gesetzliche Erbquoten
Ehegatte + 2 Kinder (Zugewinngemeinschaft)	Ehegatte 1/2 (1/4 nach § 1931 + 1/4 pauschalierter Zugewinn § 1371); jedes Kind 1/4
Ehegatte + 1 Kind (Zugewinngemeinschaft)	Ehegatte 1/2; Kind 1/2
Ehegatte + keine Kinder, Eltern leben	Ehegatte 3/4; Eltern 1/4
Nur 3 Kinder, kein Ehegatte	Jedes Kind 1/3
Keine Kinder + Eltern	Jeder Elternteil 1/2
Ehegatte + keine Kinder + keine Eltern	Ehegatte allein 100 %

Zugewinngemeinschaft Hinweis: § 1371 BGB pauschaliert den Zugewinn durch Erhöhung der Erbquote um 1/4 ("erbrechtliche Lösung"). Alternativ: bei Ausschlagung güterrechtliche Lösung + kleiner Pflichtteil § 1371 Abs. 3 BGB.

Schritt 3 — Pflichtteilsquote

Pflichtteilsquote = 1/2 × gesetzlicher Erbteil

Beispiel	Gesetzlicher Erbteil	Pflichtteilsquote
Einziges Kind enterbt; kein Ehegatte	1/2	1/4 des Nachlasses
Kind 1 enterbt; Ehegatte + Kind 2 (Zugewinn)	1/4	1/8 des Nachlasses
Ehegatte enterbt; 2 Kinder	1/2 (inkl. Zugewinnzuschlag)	1/4 des Nachlasses
Kind enterbt bei Zugewinngemeinschaft Ehegatte + 1 Kind	1/2	1/4 des Nachlasses

Schritt 4 — Nachlassbewertung § 2311 BGB

Aktiva (Stichtag = Todestag)

Vermögensgegenstand	Bewertungsmethode
Bankguthaben, Barvermögen	Nennwert
Wertpapiere (börsennotiert)	Schlusskurs Todestag
Wertpapiere (nicht börsennotiert)	Ertragswertverfahren
Immobilien	Verkehrswert-Gutachten (SV § 2314 Abs. 1 Satz 2 BGB)
Unternehmensbeteiligungen	IDW S1 oder vereinfachtes Ertragswertverfahren
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
Hausrat	Zeitwert (geschätzt)
Lebensversicherung	Rückkaufswert (soweit keine Drittbegünstigung)

Passiva

Verbindlichkeit	Abzugsfähig
Erblasser-Schulden (Kredit, Steuern, Unterhalt)	Ja
Beerdigungskosten § 1968 BGB	Ja
Pflegekosten letzte Lebensjahre	Ja (soweit nicht bereits bezahlt)
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
Pflichtteils-Verbindlichkeiten anderer	Ja (als Erbfallschuld)

Schritt 5 — Pflichtteilsergänzung § 2325 BGB

Abschmelzungsregel

Schenkungsjahr vor Erbfall	Anrechnungsquote
1. Jahr (0–12 Monate vor Tod)	100 %
2. Jahr	90 %
3. Jahr	80 %
4. Jahr	70 %
5. Jahr	60 %
6. Jahr	50 %
7. Jahr	40 %
8. Jahr	30 %
9. Jahr	20 %
10. Jahr	10 %
> 10 Jahre	0 % — keine Anrechnung

Ausnahme: Ehegatte-Schenkungen

• Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
• Schenkung an Ehegatte vor 30 Jahren ist relevant wenn Ehe bei Tod noch bestand

Ausnahme: Schenkung unter Nießbrauchsvorbehalt

• Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
• Erblasser verschenkt Immobilie aber behält lebenslangen Nießbrauch → Frist ab Tod/Aufgabe Nießbrauch

Bewertung der Schenkung § 2325 Abs. 2 BGB

Sachtyp	Bewertungsregel
Geld, Wertpapiere (verbrauchbar)	Wert zum Schenkungszeitpunkt
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren

Inflationsbereinigung: Schenkungswert × (Verbraucherpreisindex Todestag / Verbraucherpreisindex Schenkungstag)

Berechnungsformel (Gesamtübersicht)

PFLICHTTEILSBERECHNUNG

I. Nettonachlass
   Aktiva zum Todestag:                    EUR [A]
 - Passiva:                                EUR [B]
 = Nettonachlass:                          EUR [C]

II. Pflichtteilsergänzung (Schenkungen)
   Schenkung Nr. 1 vom [Datum]:
     Wert (nicht verbrauchbar — Niederstwert): EUR [X]
     Abschmelzung [X]%:                     EUR [Y]
   Schenkung Nr. 2 vom [Datum]:
     Wert (verbrauchbar — Nominalbetrag):    EUR [X]
     Abschmelzung [X]%:                     EUR [Y]
   Summe Ergänzungsmasse:                   EUR [D]

III. Berechnungsbasis
   Nettonachlass + Ergänzungsmasse:         EUR [C+D]

IV. Pflichtteilsquote: [X/Y] (z.B. 1/8)

V. Pflichtteilsanspruch:
   Nettonachlass × Quote:                  EUR [P1]
   Ergänzungsanspruch:
   Ergänzungsmasse × Quote:                EUR [P2]
   Gesamt (vor Anrechnung):                EUR [P1+P2]

VI. Anrechnung § 2315 BGB (Vorausempfang):  EUR [minus A]
   Gesamt-Pflichtteilsanspruch:            EUR [Summe]

Strategische Optionen (vor dem Template entscheiden)

Bevor das Template eins-zu-eins gefuellt wird, ist zu pruefen welche Variante zur Mandantenkonstellation passt. Das Template ist eine moegliche Form — nicht die einzige.

Konstellation	Empfohlener Weg
Standard — Pflichtteil berechnen	Neunstufiges Schema; Schriftsatzbausteine unten
Variante A — Erbe zahlt freiwillig wenn Betrag klar	Aussergerichtliche Geltendmachung; Klage nur als Backup
Variante B — viele Schenkungen innerhalb von 10 Jahren	Pflichtteilsergaenzung § 2325 BGB Hauptfokus
Variante C — Immobilienwert streitig	Sachverstaendigengutachten einplanen; Stufenklage als Sicherheit

Wenn die Mandantenkonstellation nicht ins Standardschema passt, ist das Template anzupassen oder durch ein anderes Skill abzuloesen — nicht das Mandat in das Schema zu pressen.

Schriftsatz-Bausteine

Auskunftsanforderung § 2314 BGB

An die Erben nach [Erblasser]
[Adresse]

Auskunfts- und Wertermittlungsanspruch nach § 2314 BGB

Sehr geehrte Damen und Herren,

namens und in Vollmacht unseres Mandanten — [Name] als
Pflichtteilsberechtigter nach dem am [Datum] verstorbenen
[Erblasser] — fordern wir Sie auf, binnen vier Wochen ein
notarielles Nachlassverzeichnis nach § 2314 Abs. 1 Satz 3
BGB vorzulegen.

Das Verzeichnis muss enthalten:
1. Sämtliche Aktiva und Passiva des Nachlasses zum Todestag
   [Datum], bewertet nach §§ 2311, 2311a BGB
2. Sämtliche Schenkungen des Erblassers der letzten 10 Jahre
   nach § 2325 BGB (auch gemischte Schenkungen und
   Schenkungen unter Nießbrauchsvorbehalt)
3. Ausgleichungspflichtige Zuwendungen nach §§ 2315, 2316 BGB

Hinsichtlich der Bewertung von Immobilien und Unternehmen
verlangen wir bereits jetzt die Hinzuziehung eines vereidigten
Sachverständigen nach § 2314 Abs. 1 Satz 2 BGB. Die Kosten
trägt der Nachlass (§ 2314 Abs. 2 BGB).

Nach fruchtlosem Fristablauf werden wir Stufenklage nach
§ 254 ZPO erheben.

Mit freundlichen Grüßen
[Kanzlei]

Stufenklage § 254 ZPO (Antragsformulierung)

Klage

In der Sache [Pflichtteilsberechtigter] ./. [Erben]

beantragen wir:

I. Auskunftsstufe:
   Die Beklagten werden verurteilt, Auskunft über den Bestand
   des Nachlasses nach [Erblasser] zu erteilen durch Vorlage
   eines vollständigen Bestandsverzeichnisses einschließlich
   aller Schenkungen der letzten 10 Jahre.

II. Versicherungsstufe:
   Die Beklagten werden verurteilt, die Richtigkeit des
   vorgelegten Verzeichnisses an Eides statt zu versichern.

III. Zahlungsstufe:
   Die Beklagten werden verurteilt, an den Kläger den sich
   aus der Auskunft ergebenden Pflichtteilsanspruch nebst
   Zinsen in Höhe von 5 Prozentpunkten über dem
   Basiszinssatz seit Klagezustellung zu zahlen.

--- vor Versand klaeren ---

1. Welches Verhandlungsziel hat der Mandant? [Bestand / Abfindung / Reputation / Schnelle Loesung]
2. Welche Kompromisslinien sind absolut? [Mindestabfindung / Freistellung / Zeugnisformulierung]
3. Sind Anschlusswege erwuenscht? [Mediation / Direktgespraech / Settlement vor Klageerhebung]

Beweislast

Partei	Beweislastgegenstand	Beweismittel
Pflichtteilsberechtigter	Berechtigung (Verwandtschaft, Ehegatten-Status)	Geburtsurkunde, Heiratsurkunde, Scheidungsurteil
Pflichtteilsberechtigter	Schenkungen § 2325 BGB	Schenkungsvertrag, notarielles Protokoll, Kontobewegungen
Pflichtteilsberechtigter	Wert der Schenkung	SV-Gutachten, Börsenkurs, Kaufpreisnachweis
Erbe	Anrechnungsbestimmung § 2315 BGB	Schriftliche Vereinbarung mit Anrechnungsvorbehalt
Erbe	Pflichtteilsentzug § 2333 BGB	Strafurteil, Beweise für Verfehlung
Erbe	Pflichtteilsverzicht § 2346 BGB	Notarielle Urkunde

Fristen

Frist	Auslöser	Dauer	Folge
Verjährung Pflichtteil § 2332 BGB	Kenntnis von Erbfall + letztwilliger Verfügung	3 Jahre ab Jahresende	Anspruchsverlust
Absolute Verjährung	Erbfall (unabhängig von Kenntnis)	30 Jahre § 199 Abs. 3a BGB	Anspruchsverlust
Auskunftsfrist § 2314 BGB	Setzung im Schreiben	Üblich 4 Wochen	Stufenklage
Direktanspruch § 2329 BGB	Schenkungsdatum	3 Jahre ab Kenntnis	Verjährung gegen Beschenkten

Gegenargumente und Reaktion

Gegenargument Erbe	Reaktion
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
"Pflichtteilsverzicht liegt vor"	Prüfen ob notarielle Form § 2346 BGB gewahrt; Anfechtung wegen Irrtum/Täuschung § 2351 BGB
Rechtsprechung live prüfen	keine Entscheidung aus Modellwissen; Quelle vor Ausgabe protokollieren
"Vorausempfang anzurechnen"	Anrechnungsbestimmung schriftlich vereinbart? § 2315 BGB; nur bei ausdrücklicher Anrechnung
"Nachlasswert überhöht bewertet"	Eigene SV-Bewertung; Niederstwertprinzip bei nicht verbrauchbaren Sachen

Streitwert und Kosten

Streitwert Pflichtteilsklage: Bezifferter Pflichtteilsanspruch

Gerichtsgebühren Beispiel EUR 80.000:

• Stufe 1 (Auskunft): Streitwert 25 % der Hauptsache = EUR 20.000 → GKG ca. EUR 588
• Stufe 3 (Zahlung): EUR 80.000 → GKG ca. EUR 1.962 (3.0)
• RA-Gebühren gesamt je Partei: ca. EUR 5.000–7.000

SV-Gutachten Immobilie: EUR 2.000–6.000 (Nachlasskosten § 2314 Abs. 2 BGB)

Strategische Empfehlung

Strategie	Empfehlung	Begründung
Verjährung sichern	Sofort nach Erbfall Auskunftsschreiben senden	§ 2332 BGB Frist läuft ab Jahresende; keine Fristverlängerung
Stufenklage	Bei Auskunftsverweigerung unverzüglich Stufe 1 erheben	Einheitliches Verfahren; effizient
SV frühzeitig	Sachverständigen für Immobilien-/Unternehmens-Bewertung benennen	Basis für Pflichtteilshöhe; auf Nachlasskosten § 2314 Abs. 2 BGB
Schenkungsrecherche	Kontoauszüge Erblasser letzter 10 Jahre vollständig durchsuchen	Häufig unbekannte Schenkungen
Direktanspruch § 2329	Bei insolventen Erben gegen Beschenkte vorgehen	Sicherungsmechanismus wenn Nachlass aufgebraucht

Anschluss-Skills

• fachanwalt-erbrecht-pflichtteilsberechnung — vertiefte Pflichtteilsberechnung mit Auskunftsstufe
• nachlassinsolvenz-erbenhaftung-begrenzen — wenn Nachlass überschuldet
• fachanwalt-erbrecht-testamentsvollstreckung — TV-Abwicklung in Pflichtteilskonstellationen

Quellen

• BGB §§ 2303–2338, 2346, 1924 ff., 1371
• ZPO § 254
• Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.
• Quellenregel: Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff; keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen.
• Burandt/Rojahn Erbrecht
• Stand: 05/2026