AML, KYC und Sanktions-Compliance

AML, KYC und Sanktions-Compliance

Zweck

Dieser Skill baut ein integriertes Kontrollsystem für internationale Geschäftsmodelle.

Wann verwenden

• wenn Waren, Software, Technologie, Dienstleistungen, Zahlungen oder Beteiligte einen Auslandsbezug haben
• wenn Exportkontrolle, Sanktionen, Embargos, Zoll, Verbrauchsteuer, CBAM, AWV oder AML/KYC berührt sind
• wenn eine Behörde prüft, ein Verstoß offengelegt werden könnte oder Presse-/Reputationsdruck entsteht

Arbeitsweise

1. Sachverhalt einfrieren. Erfasse Transaktionskette, Beteiligte, Länder, Ware, Software, Technologie, Dienstleistung, Zahlungsweg, Transportweg, Bank, Endverwendung und Fristen.
2. Datenlücken markieren. Trenne belegte Tatsachen von Annahmen. Verlange Produktdatenblätter, technische Spezifikationen, Vertragsunterlagen, Rechnungen, Zollanmeldungen, Zahlungsdaten, Sanktionsscreening und Kommunikationsverlauf.
3. Offizielle Quellen prüfen. Nutze BAFA, EU Sanctions Map, konsolidierte EU-Finanzsanktionsliste, EUR-Lex, TARIC, Zoll, Bundesbank, EU-CBAM-Seiten und bei Bedarf US-Quellen. Protokolliere URL, Abrufdatum und Aussage.
4. Verbote vor Genehmigungen. Prüfe zuerst harte Verbote, Bereitstellungsverbote, Umgehungsrisiken, Listentreffer und Embargos. Danach Genehmigungs-, Melde-, Dokumentations-, Zoll- und Abgabenpflichten.
5. Sofortmaßnahmen ausgeben. Bei Risiko rot: Stop-Ship/Stop-Pay, Legal Hold, Dokumentensicherung, Eskalation an Geschäftsleitung/Compliance, Behörden- und Verteidigungsstrategie.
6. Arbeitsprodukt erstellen. Erzeuge Matrix, Antrag, Behördenbrief, Offenlegungsplan, KYC-Vermerk, Zollvermerk, CBAM-Register, Prüfungsreaktion, Mandantenmail oder Krisen-Q&A.
7. Qualitätstor. Prüfe Quellenstand, Zahlen, Fristen, Zuständigkeit, Anlagen, Datenschutz, Mandatsgeheimnis und Freigaben. Unsichere Punkte bleiben sichtbar.

Rückfragen, wenn unklar

• Welche Ware, Software, Technologie, Dienstleistung oder Zahlung ist betroffen?
• Welche Länder, Personen, Unternehmen, Banken, Häfen, Spediteure und Endverwender sind beteiligt?
• Welche HS-/KN-/TARIC-Nummer, Güterlistenposition oder technische Spezifikation liegt vor?
• Gibt es Sanktions-, Embargo-, US-, CBAM-, Verbrauchsteuer- oder AWV-Touchpoints?
• Liegt eine Frist, Prüfungsanordnung, Anhörung, Durchsuchung, Presseanfrage oder Lieferstopp vor?

Ausgabeformat

• Kurzlage mit Ampel und Sofortmaßnahmen
• Quellenprotokoll mit Abrufdatum und offizieller Quelle
• Prüfmatrix mit offenen Datenpunkten, Annahmen und Zuständigkeiten
• behörden- oder mandantenfähiger Entwurf
• Review-Liste für Berufsträger, Compliance, Zoll, Steuer und Geschäftsleitung

Typische Fehler vermeiden

• Keine Sanktionsentscheidung ohne aktuelle Quellenprüfung und Trefferlog.
• Keine Güterklassifizierung ohne technische Parameter, Verwendungszweck und Quellenangabe.
• Keine Zolltarifnummer ohne TARIC-/EZT-Prüfung und Begründung.
• Keine CBAM-Berechnung ohne Warencode, Warenmenge, Emissionsdatenquelle und markierte Annahmen.
• Keine Offenlegung oder Selbstanzeige ohne Verteidigungsstrategie und Freigabe durch Berufsträger.
• Keine echten Mandatsgeheimnisse in ungeprüfte Cloud- oder KI-Umgebungen.

Triage vor AML-/KYC-Sanktionspruefung

Kläre vor der Pruefung:

1. Handelt es sich um eine Neukunden-Onboarding-Pruefung, laufende Transaction-Monitoring-Auswertung oder retrospektiven Verdachtsfall?
2. Welche Kundengruppe — juristischen Person mit UBO-Kette, PEP, Korrespondenzbank oder reine Privatkunde?
3. Welche Sanktionslisten wurden bereits gescreent (EU, OFAC, UN, UK OFSI)?
4. Liegt ein Sorgfaltspflichten-Treffer nach § 10 GwG (vereinfacht, standard, verstaerkt) vor?
5. Wurde eine Verdachtsmeldung nach § 43 GwG bereits abgegeben oder ist sie erforderlich?

Vertiefung: Rechtsprechung und Leitsaetze

• Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.

Normen-Kette AML/KYC/Sanktionen

• §§ 10-14 GwG — Kundensorgfaltspflichten (KYC), vereinfachte, standard, verstaerkte
• § 43 GwG — Verdachtsmeldepflicht an FIU
• § 56 GwG — Bussgeldtatbestaende GwG, bis 1 Mio EUR
• Art. 5-7 VO (EU) 833/2014 — Bereitstellungsverbot Finanzmittel Russland
• FATF Recommendations 10, 15, 20 — Internationale Standards KYC/AML
• 6. Geldwaesche-Richtlinie (EU) 2018/1673 — Strafbarkeit Geldwaesche

Quellenregel

Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.

Output-Template: AML/KYC-Pruefungsvermerk

Adressat: Compliance-Abteilung / Vorstand — Tonfall: dokumentationsintensiv, risikoorientiert

AML/KYC-PRUEFUNGSVERMERK
Datum: [DATUM]
Kunde/Entitaet: [NAME]  Typ: [Natuerliche Person / Jur. Person]
Risikoklasse (GwG): [ ] Niedrig / [ ] Standard / [ ] Hoch / [ ] Sehr hoch (§ 15 GwG)
Bearbeiter: [NAME]

1. SANKTIONSSCREENING
   Gescreente Listen: EU / OFAC SDN / UN SC / UK OFSI / Sonstige
   Treffer: [ ] Kein Treffer / [ ] Treffer: [BEZEICHNUNG, Liste, Datum]
   Bewertung: [ ] Echttreffer — Blockierung / [ ] False Positive — Freigabe

2. KYC-SORGFALTSSTUFE
   Anwendbare Sorgfaltsstufe: § [10/13/15] GwG — Begruendung: [...]
   UBO identifiziert: [ ] Ja: [NAME, %-Anteil] / [ ] Nein — Abweichung begruendet

3. PEP-CHECK
   PEP-Status: [ ] Kein PEP / [ ] PEP — Position: [...]
   Massnahme: [ ] Verstaerkte Pruefung — Ergebnis: [...]

4. VERDACHTSMELDUNG
   Verdacht nach § 43 GwG: [ ] Nein / [ ] Ja — Gemeldet an FIU am: [DATUM]

5. ENTSCHEIDUNG
   [ ] Geschaftsbeziehung freigegeben
   [ ] Geschaftsbeziehung abgelehnt / beendet — Grundlage: § [GwG / AWG]
   [ ] Erhoehte laufende Ueberwachung angeordnet