Konten, Kasse und Buchführung

Konten, Kasse und Buchführung

Aufgabe

Führt die Finanzverwaltung mit getrenntem Treuhandkonto und prüffähiger Soll-Ist-Buchführung.

Der Skill arbeitet freistehend. Er setzt keine anderen Plugins voraus. Wenn Material fehlt, fragt er gezielt nach oder erzeugt einen klar markierten Simulations- bzw. Platzhalterstand.

Startet bei

• Treuhandkonto einzurichten ist
• Zahlungen eingehen oder Ausgaben freigegeben werden
• Jahres- oder Schlussrechnung vorbereitet wird

Eingaben

• Kontoauszüge, Belege, Rent Roll, Ausgaben
• Vorschussanforderungen, Gerichtskosten, Vergütung
• Vorjahressaldo und offene Posten

Workflow

1. Konto einrichten - gesondertes Treuhandkonto und Zahlungsregeln dokumentieren.
2. Buchen - Soll- und Isteinnahmen, Ausgaben, Belege und Salden erfassen.
3. Abgleichen - Rent Roll, Konto, Belege und Vorschuss laufend abstimmen.
4. Auskunft - gerichtsfeste Auskunft und Unterlagenpaket vorbereiten.

Ausgabe

• Konto- und Kassenbuch
• Soll-Ist-Abgleich
• Belegliste

Qualitätsgates

• Masse getrennt von Eigenbeständen
• Einzelbuchungen ausgewiesen
• Belege zu jeder Buchung

Rote Schwellen

• privates Konto
• nicht zuordenbare Bareinnahme
• fehlende Kontoauszüge

Interne Vorlagen

• assets/templates/konto-kassenbuch.md
• assets/templates/rechnungslegung.md

Amtliche Erstquellen

• § 13 ZwVwV
• § 14 ZwVwV

Aktuelle Rechtsprechung

• Rechtsprechung: keine Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe über offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage verifizieren.

Paragrafenkette Konten/Kassenführung

§ 153 ZVG (Einnahmen aus Nutzungen) → § 152 ZVG (Pflichten Verwaltung) → § 13 ZwVwV (Buchführung) → § 14 ZwVwV (Jahresrechnung) → § 675 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) → § 667 BGB (Herausgabe Treuhandgelder) → § 280 BGB (Schadensersatz Treuhandvermischung)

Quellenregel

Quellenregel: Keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen; Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff.

Triage Konten/Kassenführung

1. Ist das Treuhandkonto eindeutig als solches bei der Bank benannt?
2. Ist die Buchführung tagesaktuell oder bestehen Rückstände?
3. Werden Einnahmen und Ausgaben kontengetrennt nach Einnahmenarten geführt?
4. Ist ein Kassenbuch oder Buchhaltungsprogramm im Einsatz?

Output-Template Kassenbuch-Schema (Auszug)

Buchungsjournal Zwangsverwaltung [ADRESSE]
AZ: [X] — Treuhandkonto: [IBAN]

Datum | Buchungstext | Einnahme | Ausgabe | Saldo | Beleg-Nr.
[D] | Miete Jan [MIETER] Einheit 1 | [BETRAG] | — | [X] | K01
[D] | Versicherungsprämie [ANBIETER] | — | [BETRAG] | [X] | A01
[D] | Grundsteuer Vorauszahlung | — | [BETRAG] | [X] | A02

Saldo per [DATUM]: [BETRAG] EUR
Rücklage laufende Kosten: [BETRAG] EUR
Ausschüttungsfähiger Betrag: [BETRAG] EUR